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| 1 主要業務 |
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大豐銀行有限公司「本銀行」主要從事提供銀行、金融及相關之服務。 |
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| 2 編製基準 |
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本賬目之編製按照澳門商法典第一卷第三篇所載的會計原則及以下的會計政策編製。除貴金屬以市場價格外，本賬目是以成本常規法編製。
附屬公司指本銀行可直接和間接地控制其董事會之組成，持有超過半數投票權或持有半數發行股本之公司。附屬公司之投資以成本值列賬，並將附屬公司之業績按已收及應收股息列賬。
聯營公司為附屬公司以外，本銀行持有其股權作長期投資，並對其管理具有重大影嚮力之公司。聯營公司之投資以成本值列賬，並將聯營公司之業績按已收及應收股息列賬。 |
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| 3 主要會計政策 |
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(a) |
收入之確認 |
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利息收入在應計期間於損益賬內確認，除呆戶利息則會被撥入暫記賬，並與資產負債表內之相關結餘項目對銷。收到之呆戶利息於損益賬內確認。
呆戶貸款為逾期還款超過三個月或雖然逾期不超過三個月但董事對貸款最終能否收回本金或利息存疑而界定。
服務費及佣金收入在本銀行賺取時確認。
股息收入在收取款項之權利確定時列賬。
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(b) |
貸款及其他賬項 |
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向客戶、銀行及其他金融機構提供之貸款以未償還本金額減除呆壞賬準備後計入資產負債表。向銀行及其他金融機構提供之貸款包括存放銀行及其他金融機構之一年以上到期存款。
被收回並已取消贖權之待變賣資產，在被售出前以承售質押資產經減除準備金後在貸款及其他賬項內列賬。
所有貸款均在資金提供予借款人時確認。 |
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(c) |
呆壞賬準備 |
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董事對貸款本金或利息最終能否全數收回存有疑慮時，會對個別有關貸款作出增提特別準備金。董事根據個別貸款之具體情 而進行潛在虧損評估。在參考“澳門金融管理局”指引及考慮到抵押品價值後，將計提特別準備金，以使貸款賬面值減至預期之可變現淨值。
本銀行亦會為貸款及其他賬項提撥一般準備金。特定及一般準備金會從資產負債表中的客戶貸款及放款結餘中扣除。
對於回收無望之貸款，有關貸款餘額將予以撇賬。
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(d) |
貴金屬 |
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貴金屬在資產負債表內以市價設定，所有買賣所產生之實現或未實現損益均計入其他營業收入賬內。 |
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(e) |
政府債券 |
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政府債券指澳門金融管理局所發之有期債務券，本銀行有明確意圖並有能力持有此等證券至到期日。此等證券乃按票面值列賬。購買時之溢價或折讓按贖回年期作出攤銷並在資產負債表內之其他賬項列賬。 |
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(f) |
所持存款證 |
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所持存款證為本銀行有明確意圖並有能力持至到期日之非上市及有期證券。此等證券乃按成本值列賬，並就購買時之溢價或折讓按贖回年期作出攤銷而調整。購入存款證所產生之利息收入於損益賬內確認。 |
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(g) |
證券投資 |
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證券投資包括有期債務証券及股份證券。
持有至到期日債務證券指本銀行有明確意圖並有能力持有至到期日之有期債券，此等證券按成本值減除非短期性跌價準備列賬，並就購買時之溢價或折讓按贖回年期作出攤銷而調整。
持有的上市股票按成本值或結算日市值兩 中較低列賬，持有之非上市股票則按成本值減除非短期性跌價準備列賬。
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(h) |
固定資產 |
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固定資產以成本值減累計折舊後列賬，折舊以直線法於下列估計可用年限內攤銷：
| 永久業權土地 |
毋須折舊 |
| 租約土地 |
按租約餘期及五十年，兩之較短 |
| 樓宇 |
五十年 |
| 傢俬、裝修及辦事處設備 |
三至二十年 |
| 電腦設備 |
三至四年 |
| 汽車 |
五至六年 |
出售固定資產之收益或虧損，指出售所得收入淨額與相關資產賬面值之差額，並列入損益表內。
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(i) |
經營租賃 |
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經營租賃是指擁有資產之風險及回報實質上保留在出租公司內。經營租賃之租金扣除自出租公司收取之任何回扣款額後，於租賃期內以直線法在損益賬中扣除。 |
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(j) |
外幣換算 |
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以外幣為本位幣之交易，均按交易當日之匯率折算。於結算日以外幣顯示之貨幣資產與負債則按結算日之匯率折算。所有匯兌盈虧均計入損益賬內。 |
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(k) |
或然負債 |
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或然負債指因為已發生之事件而可能引起之責任，此等責任只能就本銀行不能完全控制之一宗或多宗未來不確定事件之出現與否才能確認。或然負債亦可能是因為已發生之事件而引致之現有責任，但由於可能不需要消耗經濟資源，或責任金額未能可靠地衡量而未有確認。
或然負債不會被確認，但會在賬目附註中披露。假若消耗資源之可能性改變導致可能出現資源消耗，此等負債將被確認為準備。 |
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(l) |
退休金責任 |
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本銀行為僱員提供界定供款公積金計劃及僱員退休福利計劃。
界定供款公積金計劃之成員須為此計劃作出相等於薪金5%的供款，而銀行則按僱員之年資作出相等於其僱員薪金5% 或10%的供款。銀行作出之供款將計入該年度損益表內。根據載於澳門第6/99/M號法令守則有關退休福利計劃之要求，由二零零三年一月一日開始，將該項計劃之供款及部份前期累積供款交由獨立退休基金管理公司管理。
本銀行亦為一九九八年一月三十一日前入行之僱員提供退休福利計劃，並根據澳門第6/99/M號法令守則，交由銀行以外退休基金管理公司管理。為此計劃作出之年度供款，提請澳門金融管理局同意，並將福利基金計入年度損益表內。 |
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(m) |
現金及等同現金項目 |
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就現金流量表而言，現金及等同現金項目指由其取得日期起計三個月內到期之款項，包括現金、銀行及其他金融機構結存、政府債券、其他合資格票據及存款證。 |
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(n) |
股息 |
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於結算日後才建議或宣佈派發之股息應披露為結算日後事項，而不會在結算日時確認為負債。 |
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4 |
利息收入 |
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二零零三年
澳門元千元 |
|
二零零二年
澳門元千元 |
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|
存放本地監管機構存款 |
2,799 |
|
4,689 |
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|
存放銀行同業及其他金融機構 |
107,292 |
|
161,808 |
|
| |
|
存款證 |
34,861 |
|
28,525 |
|
| |
|
政府債券 |
46,479 |
|
75,174 |
|
| |
|
貸款及其他賬項 |
227,619 |
|
242,862 |
|
| |
|
債務証券投資 |
73,493 |
|
69,802 |
|
| |
|
客戶保證金融資 |
32,122 |
|
18,274 |
|
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|
其他 |
28 |
|
33 |
|
| |
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|
|
|
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|
|
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|
|
524,693 |
|
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5 |
利息支出 |
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二零零三年
澳門元千元 |
|
|
二零零二年
澳門元千元 |
|
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|
|
|
|
| |
|
|
|
649 |
|
|
832 |
|
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|
客戶存款 |
|
174,629 |
|
|
248,451 |
|
| |
|
客戶保證金存款 |
|
9,546 |
|
|
17,048 |
|
| |
|
其他 |
|
23 |
|
|
133 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
184,847 |
|
|
266,464 |
|
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|
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6 |
其他營業收入 |
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二零零三年
澳門元千元 |
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二零零二年
澳門元千元 |
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| |
|
服務費及佣金收入 |
|
59,573 |
|
|
59,941 |
|
| |
|
服務費及佣金支出 |
|
(4,890 |
) |
|
(5,003 |
) |
| |
|
|
|
|
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|
服務費及佣金淨收入 |
|
54,683 |
|
|
54,938 |
|
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|
外匯業務之淨收益 |
|
76,869 |
|
|
71,412 |
|
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|
投資業務股息收入： |
|
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|
|
| |
|
- 證券投資 |
|
1,148 |
|
|
1,074 |
|
| |
|
- 附屬公司 |
|
10,000 |
|
|
- |
|
| |
|
- 聯營公司 |
|
762 |
|
|
762 |
|
| |
|
證券投資收益 |
|
6,470 |
|
|
2,091 |
|
| |
|
其他 |
|
21,973 |
|
|
5,783 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
171,905 |
|
|
136,060 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
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|
|
|
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| |
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|
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|
|
|
|
|
| |
7 |
營業支出 |
|
|
|
|
|
|
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|
二零零三年
澳門元千元 |
|
|
二零零二年
澳門元千元 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
人事費用(包括董事酬金) |
|
114,069 |
|
|
112,998 |
|
| |
|
房產及設備支出(不包括折舊) |
|
|
|
|
| |
|
- 房產及設備租金 |
|
4,301 |
|
|
4,338 |
|
| |
|
- 維修及保養 |
|
11,206 |
|
|
9,321 |
|
| |
|
折舊 |
|
36,453 |
|
|
33,360 |
|
| |
|
核數師酬金 |
|
453 |
|
|
180 |
|
| |
|
其他經營支出 |
|
34,062 |
|
|
39,280 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
200,544 |
|
|
199,477 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
8 |
呆壞貸款及其他賬項撥備 |
|
|
|
|
|
|
| |
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|
二零零三年
澳門元千元 |
|
|
二零零二年
澳門元千元 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
貸款及其他賬項淨撥備額 |
|
|
|
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| |
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|
|
|
|
|
| |
|
特別準備 |
|
|
|
|
|
|
| |
|
- 新提撥 |
|
268,027 |
|
|
213,083 |
|
| |
|
- 撥回 |
|
(88,174 |
) |
|
(24,965 |
) |
| |
|
- 收回 |
|
(14,128 |
) |
|
(9,315 |
) |
| |
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
165,725 |
|
|
178,803 |
|
| |
|
一般準備 |
|
41,240 |
|
|
- |
|
| |
|
|
|
|
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|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
支取損益賬淨額(附註14) |
|
206,965 |
|
|
178,803 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
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|
|
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| |
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9 |
稅項 |
| |
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|
所得補充稅按照本年度估計應課稅溢利以稅率百分之十五點七五撥出準備金(二零零二年之稅率亦為百分之十五點七五)。 |
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| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
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|
二零零三年
澳門元千元 |
|
二零零二年
澳門元千元 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
| |
|
所得補充稅 |
15,000 |
|
14,400 |
|
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|
上年度稅項準備撥回 |
(350 |
) |
(531 |
) |
| |
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|
|
|
| |
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|
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|
| |
|
|
14,650 |
|
13,869 |
|
| |
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
| |
10 |
股息 |
|
|
|
|
| |
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二零零三年
澳門元千元 |
|
二零零二年
澳門元千元 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
| |
|
| 二零零三年度擬派每股股息澳門元七十元(二零零二年度: 於二零零三年三月二十七日派發每股股息澳門元六十元) |
|
|
70,000 |
|
60,000 |
|
| |
|
|
|
|
| |
|
|
| |
|
根據二零零四年三月廿五日召開之會議，董事會通過二零零三年派發每股澳門元七十元股息，總額為澳門元七仟萬圓。此擬派股息，並無於本賬目中列作應付股息，惟將於截至二零零四年十二月三十一日止年度列作留存盈利分配。 |
| |
|
|
| |
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|
|
|
|
|
| |
11 |
庫存現金及短期資金 |
|
|
|
|
| |
|
|
二零零三年
澳門元千元
|
|
二零零二年
澳門元千元
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
| |
|
庫存現金 |
233,922
|
|
193,686
|
|
| |
|
即期及短期通知結餘 |
12,960
|
|
9,349
|
|
| |
|
| 到期日不超過一個月之存放銀行同業及其他金融機構結餘 |
|
|
3,288,979
|
|
3,042,495
|
|
| |
|
存放於澳門金融管理局 (附註) |
344,184
|
|
308,836
|
|
| |
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
3,880,045
|
|
3,554,366
|
|
| |
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
| |
|
附註: 按有關存款保證金法例要求，本銀行於澳門金融管理局開立之澳門幣活期賬戶的每週最低平均結餘不可少於下列各項總和的70%：
(甲) 即期負債之3%；
(乙) 除即期負債外，三個月以內(含三個月)到期負債之2%；
(丙) 三個月以上到期負債之1%。
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| |
|
|
| |
|
|
| |
12 |
存放銀行同業及其他金融機構於一至十二個月到期存款 |
| |
|
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| |
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|
二零零三年
澳門元千元
|
|
|
二零零二年
澳門元千元
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
| |
|
一至三個月 |
2,891,808
|
|
2,743,715
|
|
| |
|
三個月以上至一年內 |
667,069
|
|
886,830
|
|
| |
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
3,558,877
|
|
3,630,545
|
|
| |
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
| |
13 |
持有之存款證 |
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
二零零三年
澳門元千元 |
|
二零零二年
澳門元千元 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
非上市，按攤銷成本入賬 |
|
1,826,010 |
|
|
1,340,441 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
14 |
貸款及其他賬項 |
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
二零零三年
澳門元千元 |
|
|
二零零二年
澳門元千元 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
客戶貸款 |
|
7,131,009 |
|
|
6,729,047 |
|
| |
|
貿易票據 |
|
295,502 |
|
|
406,311 |
|
| |
|
|
|
6,183 |
|
|
- |
|
| |
|
收回押品 |
|
165,607 |
|
|
509,808 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
7,598,301 |
|
|
7,645,166 |
|
| |
|
減：貸款及其他賬項準備 |
|
(283,652 |
) |
|
(283,825 |
) |
| |
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
7,314,649 |
|
|
7,361,341 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
特別準備
澳門元千元 |
|
一般準備
澳門元千元 |
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
於二零零三年一月一日結餘 |
223,002
|
|
60,823 |
|
|
|
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年內撇賬 |
(221,266
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) |
- |
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) |
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收回往年已撇賬之貸款 |
14,128 |
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- |
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在損益賬支取 (附註8) |
165,725 |
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41,240 |
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於二零零三年十二月三十一日結餘 |
181,589
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102,063 |
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於二零零二年一月一日 |
348,865
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90,831
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年內撇賬 |
(343,989
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) |
-
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) |
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收回往年已撇賬之貸款 |
9,315
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-
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在損益賬支取 (附註8) |
178,803
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-
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結轉 |
30,008 |
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(30,008 |
) |
- |
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於二零零二年十二月三十一日結餘 |
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15 |
證券投資 |
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二零零三年
澳門元千元
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二零零二年
澳門元千元
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股份證券，按成本值入賬 |
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- 上市 |
3,314
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3,319
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- 非上市 |
358
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626
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3,672
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3,945
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債務證券，按攤銷成本值入賬 |
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- 非上市 |
2,868,309 |
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2,608,990 |
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2,871,981 |
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2,612,935 |
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16 |
投資附屬公司 |
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二零零三年
澳門元千元
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二零零二年
澳門元千元
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非上市股份，按成本值入賬 |
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10,140
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10,140
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本銀行於二零零三年十二月三十一日之主要附屬公司呈列如下： |
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大豐投資發展有限公司 |
澳門 |
投資管理 |
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